Wenn Sie eine spanische Immobilie besitzen, ein spanisches Bankkonto unterhalten oder eine Sociedad Limitada führen — und ein britisches oder US-Testament in einer Schublade in London oder New York liegt — haben Sie ein stilles Erbrechtsproblem. Die EU-Verordnung 650/2012 (“Brüssel IV”, in Kraft seit August 2015) hat geändert, welches nationale Erbrecht für Ihren Nachlass gilt, und die spanischen legítima-Pflichtteilsregeln können die Testierfreiheit aushebeln, von der Sie annahmen, Ihr Heimattestament sichere sie ab. Die Lösung ist technisch, kostengünstig und in zwei Notarterminen vollständig behebbar — aber nur, wenn Sie zu Lebzeiten handeln. Dies ist der Praxisleitfaden 2025 für grenzüberschreitende Nachlässe mit Spanien-Bezug.
Was die EU-Verordnung 650/2012 tatsächlich tut
Für Erbfälle ab dem 17. August 2015 unterliegt die Erbfolge in das weltweite Vermögen dem Recht des Staates des gewöhnlichen Aufenthalts beim Tode, sofern Sie nichts anderes wählen. Zwei Folgen für ausländische Eigentümer spanischer Vermögenswerte:
- Brite, Amerikaner oder anderer Drittstaatsangehöriger, der seinen gewöhnlichen Aufenthalt nach Spanien verlegt hat → spanisches Erbrecht gilt für das gesamte Weltvermögen. Die spanische legítima (Pflichtteil) erfasst Kinder und überlebende Ehegatten. Sie können nicht frei alles einem Begünstigten zuwenden.
- Ausländischer Eigentümer, der nicht gewöhnlich aufhältig ist (Ferienwohnung, Vermietungsinvestor) → das Erbrecht des Staates des gewöhnlichen Aufenthalts gilt, aber die spanischen Behörden verlangen weiterhin ein spanisches Verfahren zur Freigabe der spanischen Vermögenswerte.
In beiden Fällen räumt die Verordnung das Recht zu einer professio iuris ein — einer förmlichen schriftlichen Wahl im Testament, dass das Recht Ihres Staates der Staatsangehörigkeit Ihre Erbfolge regelt statt des gewöhnlichen Aufenthalts. Diese Wahl wird von jedem spanischen Notar und Register anerkannt; sie ist der sauberste Weg für einen britischen Staatsbürger, die englische Testierfreiheit über seine spanische Villa zu erhalten.
Warum auch bei Wahl ein spanisches Testament nötig ist
Selbst wenn Sie englisches (oder kalifornisches, oder deutsches) Recht wählen, geschieht das Verfahren der Erbschaft spanischer Vermögenswerte in Spanien. Spanische Notare müssen eine declaración de herederos erteilen oder ein testamento annehmen, Register ändern Eigentumsverhältnisse, Banken geben Mittel frei. Ein alleinstehendes englisches Testament kann genutzt werden, aber erst nach einem langen Apostille-+-beglaubigte-Übersetzung-+-Anerkennungs-Zyklus, oft 6–12 Monate.
Ein eigenes spanisches Testament, das nur die spanischen Vermögenswerte regelt, mit klarer professio iuris-Klausel zur Wahl des Heimatlandsrechts, verkürzt diesen Vorgang von 6–12 Monaten auf 4–8 Wochen. Die beiden Testamente bestehen nebeneinander — keines hebt das andere auf, sofern jedes auf das Vermögen verweist, das es regelt.
| Konstellation | Zeit bis zur Freigabe spanischer Vermögenswerte | Kosten (Vollstreckerseite) | Familienkonfliktrisiko |
|---|---|---|---|
| Nur UK/US-Testament, kein spanisches Testament | 6–12 Monate, manchmal länger | Hoch (Apostille, Übersetzung, Gerichtsbeschluss) | Hoch — Erben in der Schwebe |
| UK/US-Testament + spanisches Testament (ohne professio iuris) | 4–8 Wochen | Moderat | Spaniens legítima kann den Willen verdrängen |
| UK/US-Testament + spanisches Testament + professio iuris-Wahl | 4–8 Wochen | Moderat | Niedrig — Heimatrecht regelt die Verteilung |
Die spanische Pflichtteilsregel (und warum die Wahl entscheidet)
Das spanische Bürgerliche Gesetzbuch reserviert einen festen Anteil jedes Nachlasses für die legítima-Berechtigten — Abkömmlinge erhalten zwei Drittel (eines davon kann ungleich zugewiesen werden), der überlebende Ehegatte hat Nießbrauchrechte. Ein Kind kann nur aus engen gesetzlichen Gründen enterbt werden.
Mehrere autonome Gemeinschaften (Cataluña, País Vasco, Aragón, Galicia, Navarra, Baleares) haben eigenes derecho civil foral mit abweichenden Regeln — die katalanische legítima beträgt ein Viertel, Navarra bietet nahezu vollständige Freiheit. Die Gemeinschaft des gewöhnlichen Aufenthalts entscheidet, welche Regel gilt.
Für einen britischen oder amerikanischen Erblasser, der Testierfreiheit schätzt (häufig “ein Kind erhält die Villa, das andere das Geld, das dritte nichts wegen 20 Jahren Funkstille”), ist die legítima eine reale Einschränkung, wenn er nicht das Heimatrecht gewählt hat. Die professio iuris ist die einfachste Lösung.
Wie das spanische Testament errichtet wird
Ein spanisches Testament (testamento abierto — “offenes Testament”) wird vom Notar nach Ihren Anweisungen entworfen, vor dem Notar unterzeichnet und automatisch im Registro General de Actos de Última Voluntad (zentrales Testamentsregister in Madrid) eingetragen. Beim Tod bestätigt das Register innerhalb weniger Tage, ob ein Testament existiert und wo es liegt. Kosten: Notargebühr 60–150 €, plus Übersetzer, falls Sie nicht auf Spanisch arbeiten.
Ein testamento ológrafo (eigenhändiges Testament) — vollständig handgeschrieben und unterzeichnet — ist in Spanien ebenfalls gültig, erfordert aber eine gerichtliche Eröffnung nach dem Tod und fügt 3–6 Monate hinzu. Wir empfehlen es ausländischen Eigentümern nie; die Kostenersparnis ist gegenüber der Verzögerung bedeutungslos.
Was das spanische Testament regeln sollte und was nicht
Best Practice ist ein eng zugeschnittenes spanisches Testament, das:
- Die spanischen Vermögenswerte identifiziert, die es regelt (Immobilie, Bankkonten, Wertpapiere, SL-Anteile).
- Die professio iuris-Wahl enthält, sofern einschlägig: “Gemäß Art. 22 der EU-Verordnung 650/2012 wähle ich das Recht von [England und Wales / Kalifornien / etc.] für die Erbfolge in mein gesamtes Vermögen.”
- Testamentsvollstrecker (albaceas) für den spanischen Teil benennt — meist dieselben Personen wie im Heimattestament, plus einen in Spanien ansässigen Kontakt für die praktische Abwicklung.
- Die anordnenden Bestimmungen des Heimattestaments spiegelt, in einer Sprache, die mit beiden Rechtsordnungen vereinbar ist.
Was es nicht tun sollte:
- Das Heimattestament widerrufen. Ein spanisches Testament mit der Klausel “ich widerrufe alle früheren Testamente” ohne Einschränkung hebt unbeabsichtigt Ihr UK/US-Testament auf. Schreiben Sie immer “dieses Testament regelt nur mein Vermögen in Spanien und berührt nicht mein [englisches / kalifornisches / etc.] Testament vom [Datum]”.
- Im Widerspruch zum Heimattestament stehen. Wenn das Heimattestament “alles dem Ehepartner” sagt und das spanische “die Villa der Tochter”, haben Sie einen Erbstreit angelegt.
- Die professio iuris weglassen, wenn Sie das Heimatrecht wollten. Ohne ausdrückliche Wahl gilt für gewöhnlich Ansässige das spanische Recht als Standard.
Steuerliche Wechselwirkung — der Andalusien-Aspekt
Testament und Steuer sind getrennte Fragen. Wer spanische Vermögenswerte erbt, zahlt spanische Erbschaftsteuer (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, ISD) auf das in Spanien belegene Vermögen, unabhängig vom Errichtungsort des Testaments. Der Satz hängt von der autonomen Gemeinschaft und dem Verwandtschaftsgrad zum Erblasser ab.
Für Costa-del-Sol-Nachlässe ist Andalusiens 99 %-Bonus für Ehegatten / Abkömmlinge / Vorfahren die wichtigste Erleichterung — siehe unseren Andalusien-Erbschaftsteuer-Leitfaden für die Mechanik. Für nicht verwandte Erben oder Nicht-Andalusien-Ansässige steigt der Satz.
Die Testamentsstruktur senkt die ISD nicht direkt, steuert aber das Timing. Ein sauberes spanisches Testament mit Wahl entsperrt Bankkonten und überträgt Eigentum in 4–8 Wochen. Ein chaotisches Einzeltestament-Szenario kann Erben dazu zwingen, die Steuer (mit gesetzlicher 6-Monats-Frist) zu zahlen, bevor sie auf die Liquidität zur Zahlung zugreifen können.
Häufige Fehler, die wir korrigieren
- Widerrufs-Unfälle bei Einzeltestament. Angelsächsischer Solicitor entwirft ein “last will and testament” mit der Standardklausel “revoke all prior wills”, später unterzeichnet der Mandant ein spanisches Testament, das dasselbe tut. Jedes hebt das andere auf. Immer koordinieren.
- Veraltete Testamente nach Umzug. Britischer Staatsbürger wird 2018 gewöhnlich Ansässiger in Spanien. Testament nicht erneuert. Tod 2024. Es gilt das spanische Standardrecht; die legítima verdrängt die ursprüngliche UK-Testamentsplanung. Eine professio iuris im spanischen Testament hätte das verhindert.
- Eigenhändige Testamente mit ausländischen Zeugen. In Marbella vor zwei Freunden auf Spanisch handgeschrieben — ungültig. Spanien erkennt Zeugentestamente nicht an (nur notariell oder rein eigenhändig).
- Die autonome Gemeinschaft des Aufenthalts ignoriert. Gewöhnlich aufhältig in Cataluña? Es gilt die katalanische legítima, nicht das spanische BGB. Andere Quoten, andere Mechanik. Die professio iuris löst das — ohne sie gilt die falsche Regel.
- Keine Koordination der Vollstrecker. Heimat-Vollstrecker weiß nichts vom spanischen Testament, spanischer Vollstrecker nichts vom Heimattestament. Der Nachlass stockt.
Wenn Sie spanisches Vermögen besitzen und ein Heimattestament haben, das nicht auf grenzüberschreitende Wirkung geprüft wurde, vereinbaren Sie eine kostenlose Beratung. Die Zwei-Testament-Struktur mit der richtigen professio iuris-Wahl ist Standardarbeit von einer Woche — und eliminiert das größte Einzelrisiko für die Erbschaft Ihrer Familie aus Ihrem spanischen Vermögen.